Deducciones fiscales de hasta el 60 % por placas solares, baterías y aerotermia

Deducción del 40 % y 60 %: placas solares, baterías y aerotermia con certificado energético

Regulada en la disposición adicional 50ª de la Ley del IRPF, con plazos ampliados por el RDL 7/2026:

• Hacen falta dos certificados de eficiencia energética registrados, antes y después de la obra. El previo vale si tiene menos de 2 años. Nosotros los emitimos.
• La aerotermia que sustituye una caldera de gas o gasóleo suele encajar en el tramo del 40 %, pero depende del resultado del certificado.
• Compatible con los CAE: si además cedes el ahorro de la aerotermia en el sistema de Certificados de Ahorro Energético (CAE), lo que cobres no reduce la base de esta deducción, según la Dirección General de Tributos (consulta V2137-25). Eso sí, tributa en el IRPF como ganancia patrimonial.
• Las placas solares (con o sin batería) encajan en el tramo del 40 %, o del 60 % si la instalación es del edificio, cuando el certificado posterior acredita la reducción del 30 % del consumo de energía primaria no renovable o la letra A o B. No encajan en el tramo del 20 %, que mide la demanda de calefacción y refrigeración.
• Más información en la Agencia Tributaria.

Alternativa sin certificados: deducción del 10 % o 20 % por autoconsumo (solo 2026)

El Real Decreto-ley 7/2026 creó una deducción específica en el IRPF para instalaciones de autoconsumo renovable, como las placas solares. Sus claves:

Importante: si quieres aprovecharla, la instalación tiene que estar pagada y terminada antes del 31 de diciembre de 2026. Pide tu estudio cuanto antes.

Cómo aplicar la deducción por placas solares en la declaración de la renta

• Deducción del 40 % o 60 %: se aplica en la renta del ejercicio en que se expide el certificado energético posterior. Si la obra y el certificado son de 2026, va en la declaración del IRPF de 2026.
• Deducción del 10 % o 20 %: se aplica en el año en que termina la instalación, que no puede ser posterior a 2026.
• Ejemplo: instalación de AX8 desde 6.490 € en tu vivienda → 40 % = 2.596 € menos en la cuota del IRPF.
• Guarda las facturas, los justificantes de pago bancario, el boletín eléctrico y los dos certificados energéticos. La casilla concreta de Renta WEB la fija cada campaña la Agencia Tributaria.

Bonificación del IBI y del ICIO por placas solares

La Ley de Haciendas Locales permite a los ayuntamientos bonificar hasta el 50 % del IBI (art. 74.5) y hasta el 95 % del ICIO (art. 103.2) a los inmuebles y obras que incorporen aprovechamiento de la energía solar o, desde 2026, de la "energía ambiente" (aerotermia). Son voluntarias: cada ordenanza fiscal decide el porcentaje, los años y los requisitos.

• ICIO: se solicita normalmente junto con la licencia o la comunicación previa de obra.
• IBI: se solicita tras legalizar la instalación, a menudo antes de una fecha límite para aplicarse el año siguiente.
• Según el estudio de la Fundación Renovables y UNEF (2026), dos de cada tres municipios de más de 10.000 habitantes bonifican el IBI.

Incentivos para empresas y autónomos

Las empresas pueden aplicar libertad de amortización en el Impuesto sobre Sociedades a las inversiones en autoconsumo e instalaciones térmicas renovables (incluidas bombas de calor eficientes) que entren en funcionamiento entre 2023 y 2026, con un máximo de 500.000 € y manteniendo la plantilla. Consúltalo con tu asesor fiscal. Más en fotovoltaica para empresas.

País Vasco y Navarra

Tienen IRPF foral propio, por lo que las deducciones estatales no se aplican. Consulta las de tu territorio en ayudas en el País Vasco y ayudas en Navarra.